教你如何在大马买房脱售省税小秘诀

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脱售可以被视为一门生意,也可视为长期投资。

两者之间,在投资者的角度可能没多大差别,因为重点都是在赚钱;但在税务的角度,你可能因为两者之间的区分混乱,最终必须多付税金。

因此,脱售马来西亚房地产而获利,一定得小心处理。

若个人马来西亚房地产的脱售被视为一门生意,那么马来西亚房地产就是生意的货品,从货品(马来西亚房地产)买卖中赚取的盈利将被税收局征收0%至26%的所得税。

另一方面,如果脱售马来西亚房地产被视为长期投资,那么从中所获得的盈利则可能被课征10%或15%的产业盈利税,甚至是免税。

把马来西亚房地产脱售区分为长期投资,还是生意货品,是非常重要的,但是却不容易做到。

至今为止,并没有单一或统一的指引来区分它们,只能依赖分析交易周遭种种的因素和情况。

有几项指引,有助于个人分辨马来西亚房地产交易属于生意还是长期投资。

省税小秘诀

纳税人买进多家房子并在2年内卖出,他一般上会被税收局视为是在从事房地买卖生意,而向他所获取的盈利课征0%至26%的所得税(Income Tax)。

不过,若是以下情况,他可以辩护自己并非从事马来西亚房地产买卖生意。

这么一来,卖出产业所赚取的盈利,将会被当作是长期投资,而被课征产业盈利税或是当作资本获利(Capital Gain):

(a)持有马来西亚房地产4年或以上

(b)确保从马来西亚房地产获得租金收入

(c)利用存款支付马来西亚房地产购买价格的至少20%。

有关马来西亚房地产买卖的文件记录务必保存至少7年,供日后作为证明。

 

分辨生意或长期投资

1.头期和贷款期限个人必须在购买马来西亚房地产时,将购买马来西亚房地产的意图明确化。为了证明马来西亚房地产是用作长期投资,个人在购买该马来西亚房地产时,一般上须支付至少20%的首期钱,而余额则以长期(5年以上)的贷款来支付。而且,个人还得能够证明他是有能力长期投资该马来西亚房地产。换言之,他得证明自己有能力每月偿还该房贷及利息。

另一方面,若个人是利用透支,高幅度地借贷来购买马来西亚房地产,如:90%购买马来西亚房地产的资金来自贷款,并且在两年内将房产卖出。税收局则有可能将这项交易视为一门生意,当中的盈利被征收所得税。

2.有无收租?

一般上,个人将购入的马来西亚房地产出租,就能加强有关马来西亚房地产确实是用作长期投资的论点。因为有关马来西亚房地产会每月给与租金收入,即稳定的收入来源,作为投资该马来西亚房地产的回报。

3.马来西亚房地产持有期作为长期投资,马来西亚房地产可以给予资本升值。我国房屋一般7年后会升值100%,届时脱售可获一倍资本升值。因此,马来西亚房地产一般上须被持有至少4年以上,才能证明它属于长期投资。

当然,若是马来西亚房地产业持有期少过4年,却因为不得已的原因,如:资金短缺而必须急于脱售,并因此而获利,该盈利是属于资本获利,不会被征税。

4.脱售房地的频密度在2至3年期间不断进行马来西亚房地产买卖活动,例如:在1年内卖出2间产业、在2年内卖出2至5间产业,一般都会被视为在做生意,因此所赚取的盈利必须缴所得税。

当然,个人是否有能力长期持有马来西亚房地产也会是一个考量,而不会单看脱售马来西亚房地产的频率,来决定一项马来西亚房地产交易属长期投资,还是一门生意。

5.会计记录证明若个人要购买马来西亚房地产作为长期投资,以获得租金收入或是资本升值,那么该马来西亚房地产业必须在生意资产表上,被列为固定资产,而不是列为流动资产或是货品。

 

资料来源:(小站)

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